CO₂-Tabelle für die Kfz-Steuer
Seit 2021 setzt sich die Kfz-Steuer für die meisten Pkw aus zwei Komponenten zusammen: einem Sockelbetrag nach Hubraum und einem Zuschlag nach CO₂-Ausstoß. Diese Tabelle zeigt alle Steuerstufen im Detail, erklärt, wie der WLTP-Wert die Berechnung beeinflusst, und zeigt an einem Rechenbeispiel, wie die einzelnen Bestandteile zusammenwirken.
Wie die CO₂-Tabelle funktioniert
Seit der Reform 2021 wird die Kfz-Steuer für Pkw mit Erstzulassung ab dem 1. Juli 2009 nicht mehr allein nach Hubraum, sondern zusätzlich nach dem CO₂-Ausstoß berechnet. Der WLTP-Wert Ihres Fahrzeugs — zu finden in der Zulassungsbescheinigung Teil I unter Feld V.7 — bestimmt, in welche der sechs Steuerstufen es fällt.
Die ersten 95 g/km CO₂-Ausstoß bleiben steuerfrei. Erst darüber greift die gestaffelte CO₂-Komponente, die zum Hubraum-Sockelbetrag hinzuaddiert wird. Je höher der CO₂-Ausstoß, desto höher wird nicht nur die absolute Steuer, sondern auch der Steuersatz je Gramm — die Tabelle ist also progressiv aufgebaut.
| CO₂-Ausstoß | Steuersatz |
|---|---|
| bis 95 g/km | 0,00 € (steuerfrei) |
| 96–115 g/km | 2,00 € je g |
| 116–135 g/km | 2,20 € je g |
| 136–155 g/km | 2,50 € je g |
| 156–175 g/km | 2,90 € je g |
| 176–195 g/km | 3,40 € je g |
| über 195 g/km | 4,00 € je g |
Der Hubraum-Sockelbetrag
Neben der CO₂-Komponente wird weiterhin ein Sockelbetrag je angefangene 100 cm³ Hubraum erhoben. Dieser unterscheidet sich nach Kraftstoffart:
| Kraftstoffart | Sockelbetrag je 100 cm³ |
|---|---|
| Benzin | 2,00 € |
| Diesel | 9,50 € |
Der Grund für den höheren Dieselsatz liegt darin, dass Diesel an der Tankstelle geringer besteuert wird als Benzin — der Unterschied wird über die Kfz-Steuer teilweise ausgeglichen.
Rechenbeispiel
Ein Benziner mit 1.598 cm³ Hubraum und einem WLTP-Wert von 142 g/km CO₂ wird wie folgt berechnet: Der Hubraum wird auf volle 100 cm³ aufgerundet (16 × 2,00 € = 32,00 €). Die CO₂-Komponente berechnet sich aus den Gramm oberhalb von 95 g/km, gestaffelt über die einzelnen Stufen: die ersten 20 g (96–115) mit 2,00 €, die nächsten 20 g (116–135) mit 2,20 € und die verbleibenden 7 g (136–142) mit 2,50 € je Gramm. Zusammengerechnet ergibt das einen CO₂-Anteil von etwa 101,50 €, sodass die jährliche Kfz-Steuer bei rund 133,50 € liegt.
Wo finde ich den WLTP-Wert?
Der maßgebliche CO₂-Wert steht in der Zulassungsbescheinigung Teil I (dem früheren Fahrzeugschein) im Feld V.7. Bei älteren Fahrzeugen, die noch nach dem NEFZ-Verfahren gemessen wurden, verwendet das Hauptzollamt in der Regel einen umgerechneten WLTP-äquivalenten Wert. Fehlt eine Angabe vollständig, kann beim Hersteller oder über den Fahrzeugbrief-Datenbestand des Kraftfahrt-Bundesamts nachgefragt werden.
Dieser Ratgeber bietet allgemeine Informationen und ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Für Ihren konkreten Fall nutzen Sie unseren Rechner oder wenden Sie sich an Ihr Hauptzollamt.
Häufige Fragen
Gilt die Tabelle auch für Motorräder?
Nein, Motorräder werden ausschließlich nach Hubraum besteuert, ohne CO₂-Komponente.
Wird die Tabelle jährlich angepasst?
Die aktuellen Stufen gelten seit der Reform 2021 unverändert; Gesetzesänderungen werden hier aktualisiert, sobald sie beschlossen sind.
Was passiert, wenn nur ein NEFZ-Wert vorliegt?
Das Hauptzollamt rechnet den NEFZ-Wert in einen WLTP-äquivalenten Wert um, um die Steuer korrekt zu bestimmen.
Zählt der Verbrauch oder der CO₂-Ausstoß?
Ausschließlich der CO₂-Ausstoß in Gramm je Kilometer ist für die Steuerberechnung relevant, nicht der Kraftstoffverbrauch.
Warum ist Diesel im Sockelbetrag teurer als Benzin?
Weil Diesel an der Tankstelle mit einem niedrigeren Energiesteuersatz belegt ist, gleicht der höhere Kfz-Steuer-Sockelbetrag diesen Vorteil teilweise aus.